はじめに：確定申告は「副業成功」の必須知識

副業で得た収入が増えてくると避けて通れないのが「確定申告」です。確定申告を正しく行わないと、延滞税や無申告加算税が発生したり、最悪の場合「脱税」とみなされるリスクもあります。一方で、経費を計上して税負担を軽減したり、住民税の普通徴収を選んで会社に副業がバレるのを防ぐなど、確定申告には“知っておくべき”重要なメリットもあります。本記事では、初心者でも迷わないよう、以下の流れで副業と確定申告のポイントを5,000字超のボリュームで詳しく解説します。

1. 副業で確定申告が必要になるライン

2. 確定申告の具体的手順（e-Tax／書面提出）

3. 住民税との関係と「普通徴収」活用法

4. 経費計上で節税するポイント

5. 初心者がやりがちな失敗とQ&A

6. まとめ：今日やるべきアクション

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1. 副業で確定申告が必要になるライン

1-1. 所得税の申告義務ライン

収入形態	副業による「所得金額」※が…	確定申告の要否
会社員＋副業あり	年間 20万円 超	必要（所得税申告）
フリーランス・個人事業	売上－経費（所得）48万円超	必要（事業所得として申告）
複数給与所得	給与収入合計2,000万円超、または他の所得20万円超	必要

※「所得金額」は収入から必要経費（給与所得控除）を差し引いた後の金額です。

会社員が副業で得た所得が年間20万円以下であれば、所得税の確定申告は不要ですが、住民税は別途考慮が必要になります。

1-2. なぜ「20万円」なのか？

• 税法上、給与所得者は副業の雑所得が20万円以下であれば確定申告義務が免除される特例があります。

• ただし、この特例は所得税のみ。住民税は年間10万円を超えると申告義務が発生する場合もあるので注意が必要です。

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2. 確定申告の具体的手順

2-1. 必要書類の準備

書類名	用途
源泉徴収票	本業の給与所得金額・源泉徴収税額を申告書に転記
副業収入の明細	振込先の銀行明細・請求書・報酬支払調書
経費の領収書・レシート	通信費・消耗品費・家賃按分など、副業に関わる経費を証明
マイナンバーカード（または通知カード＋身分証明書）	e-Tax利用時の本人確認、書面提出時の添付

2-2. 申告書の作成方法

A. 国税庁ウェブ「確定申告書等作成コーナー」利用（e-Tax推奨）

1. マイナンバーカード方式 or ID・パスワード方式でログイン

2. 「給与所得」「雑所得」「事業所得」欄にそれぞれ金額を入力

3. 経費を「必要経費」に分類して入力

4. 「住民税・事業税に関する事項」で「普通徴収」を選択

5. 添付書類（源泉徴収票等）をPDFアップロード

6. 電子署名を付与して送信

B. 書面提出

1. 確定申告書AまたはBを印刷

2. 手書きまたはパソコンで必要事項を記入

3. 源泉徴収票・必要書類をホチキス留め

4. 税務署窓口へ持参 or 郵送

2-3. 提出期限とペナルティ

• 提出期限：翌年2月16日～3月15日

• 期限超過：延滞税（年率約7.3％）＋無申告加算税（最大15％）が課されるリスク

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3. 住民税との関係と「普通徴収」活用法

3-1. 住民税の徴収方式

徴収方式	概要	会社への通知
特別徴収	給与天引きで会社が納付	副業分も天引き→会社にバレる
普通徴収	納税者が自治体に直接納付	会社を介さず納付→バレにくい

3-2. 確定申告時の普通徴収設定

• 確定申告書第二表の【住民税・事業税に関する事項】欄で「自分で納付（普通徴収）」をチェック

• これだけで翌年度の住民税が普通徴収に切り替わり、会社には通知されません

3-3. 実例：会社にバレずに納付する流れ

1. 確定申告完了後、自治体から普通徴収用納付書が自宅に届く

2. 6月、8月、10月、翌年1月の4回に分けて自分でコンビニ納付

3. 給与明細には住民税の天引き欄が変わらず、本業担当者の目に触れない

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4. 経費計上で節税するポイント

4-1. 副業で認められる主な経費項目

経費項目	計上例	証拠書類
通信費	副業で使ったスマホ・Wi-Fi利用料の按分	通信明細、按分計算表
家賃・光熱費按分	自宅8畳のうち2畳を作業スペース→家賃・電気代按分	賃貸契約書、請求書、按分計算表
消耗品費	文房具、プリンタインク、USBメモリ	領収書
ソフトウェア利用料	有料ブログテーマ、クラウドサービス（freee、Canva等）利用料	請求書、利用明細
交通費	副業打合せの交通費	交通系履歴、領収書

家事按分の具体例

• 家賃10万円×（副業スペース2畳÷自宅8畳）＝2.5万円を経費計上

• 電気代1万円×同率＝2,500円

4-2. 青色申告特別控除を活用（事業所得の場合）

申告方式	控除額	条件
青色申告（複式簿記）	65万円控除	複式簿記で帳簿作成＋申請書提出
青色申告（簡易簿記）	10万円控除	簡易簿記で帳簿作成＋申請書提出
白色申告	なし	帳簿要件緩和だが控除なし

• 青色申告承認申請書は開業日から2ヶ月以内に税務署提出が必須

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5. 初心者がやりがちな失敗とQ&A

5-1. 失敗パターンと回避策

失敗例	原因	回避策
確定申告を忘れて延滞税が発生	申告期限の認識不足	カレンダーにリマインダー設定
経費証拠を廃棄してしまい、経費計上できない	領収書・レシート管理がずさん	スマホで撮影→クラウド保存
住民税普通徴収を選び忘れ、会社に副業がバレる	確定申告書記入ミス	申告書チェックリスト作成
経費を過度に計上し税務調査リスクを招く	家事按分ルール理解不足	按分計算表を作り合理的な按分比率を設定

5-2. Q&A

Q1. 副業所得が20万円以下なら確定申告不要？

→ 所得税は不要ですが、住民税は普通徴収で申告すべき場合があります。

Q2. 書面申告でも普通徴収を選べる？

→ 申告書第二表のチェック欄で「普通徴収」を選べば、書面申告でも適用されます。

Q3. 家事按分の証拠はどう残す？

→ Excelで按分計算表を作成し、領収書・明細とともにPDF保存。申告時に添付すると安心です。

Q4. 青色申告と白色申告、どちらがいい？

→ 控除額重視なら青色申告（65万円）が有利。ただし帳簿作成の手間が増えるため、小規模副業は白色申告＋経費最適化でも可。

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6. 今日から始めるアクションプラン

1. 確定申告書の「普通徴収」チェックを今すぐ確認

2. 領収書・レシートの電子保存ルールを決め、クラウドにアップ

3. 副業収支を管理するスプレッドシートを作成

4. 2月16日以降、e-Taxで申告のリハーサルを実施